Tahmini gelir vergisi ödemeleri, kendi işimizi yürüten çoğumuz için hayatın bir gerçeğidir.
İşveren tarafından vergilerin kesildiği istihdam edilen ve maaş alanların aksine, çoğu işletme sahibi ve serbest meslek sahibi, periyodik olarak “tahmini vergi ödemeleri” olarak adlandırılan bir miktarı IRS'ye göndermek zorunda kalacaktır. Ayrıca, tahmini vergi ödemelerini eyalet vergi dairenize de göndermeniz gerekebilir.
$config[code] not foundDiğer bir deyişle, çoğu küçük işletme sahibi tahminen vergi ödemesini üç ayda bir yapmalı ve 15 Nisan'a veya diğer vergi mükelleflerinin geri dönüşlerini bildirene kadar beklememelidir. Bu üç aylık taksitler, borçlu olacağımız “tahmini” tutar içindir. Tahmini vergi ödemelerini göndermezsek, vadesi geçmiş üç aylık ödemeleriniz için esas olarak önemli olan ağır cezalar ödemek zorunda kalabiliriz.
Küçük bir işletme sahibiyseniz, işletmeniz için bir nakit akışı bütçesi oluştururken vergi takvimini dikkate aldığınızdan emin olun.
Daha fazla bilgi edinmek için, Small Business Trends, Smithtown Genel Müdürü Michael Hanley, N.Y. CPA Firması Merl & Hanley, LLP ile konuştu. Hanley aynı zamanda üç küçük işletme kitabının da yazarıdır. Mikro İşletmeler İçin Etkili Vergi Planlaması, İşletmeniz İçin Doğru Yapının Seçilmesi, ve Gayrimenkul İşletmenizi Neden Birleştirmelisiniz?
Tahmini Vergi Ödeme Takvimi
Federal Gelir Vergisi amaçları için, tahmini vergi ödemeleri aşağıdaki gibidir:
- 15 Nisan (ilk çeyrek)
- 15 Haziran (ikinci çeyrek)
- 15 Eylül (üçüncü çeyrek)
- 15 Ocak (dördüncü çeyrek)
15 Ocak’taki üç aylık ödemenin gerçekte vergi yılında değil, ertesi yılın başlarında (ancak vergi iadenizin yapılmasından önce) kaynaklanmaktadır. Ayrıca, tarihin hafta sonu veya tatil günlerine denk gelmesi durumunda, bir sonraki iş gününe uzatılabileceğini unutmayın.
Vergi İpucu: Devlet gelir vergisi tahmini ödemeleri yapmanız gereken bir eyalette iseniz, 31 Aralık'a kadar eyalet tahmini verginizi ödeyin. Bu şekilde, cari vergi yılında vergi ödemesi için bir kesinti talep edebilirsiniz.
LLC'ler: İşletme Sahibi, İşletmenin Kendisini Değil Öder
Küçük işletmelerin çoğu için genellikle sahip - İşletmenin kendisi değil - tahmini vergi ödemeleri yapmak için gerekli. Bunun nedeni, LLC'ler gibi küçük işletme varlıklarının çoğunun vergi amaçlı “geçişli varlıklar” olarak bilinmesidir.
Hanley'e göre, “Küçük işletmeler, çoğu küçük işletmelerin doğrudan veya doğrudan geçişli kuruluşlar olarak kurulmasından dolayı üç aylık tahmini ödemeler yapmaz; bu, tüm vergilerin kişisel düzeyde ödenmesi anlamına gelir. Bu, tahmin edilen tüm ödemelerin büyük çoğunluğunun iş sahipleri, işletmelerin kendileri tarafından değil. ”
Vergi İpucu: Bazı ticari kuruluşların (örneğin: doğrudan geçişli olmayan kuruluşlar) aslında ticari işletme adına tahmini vergi ödemeleri gerektiğini unutmayın. Bunlar arasında C Şirketleri, New York'ta iş yapan S Şirketleri ve Washington, DC'de iş yapan S Şirketleri bulunmaktadır.
Tahmini Vergilerinizi Nasıl Hesaplarsınız?
Tahmini vergi ödeme zorunluluğunun bazı istisnaları vardır. Tahmini vergi ödemelerinizin doğru miktarını hesaplamak karmaşık olabilir. IRS, tahmini vergi ödemelerinizi hesaplamak için kullanabileceğiniz bir çalışma sayfası içeren bir Form 1040-ES'ye (PDF) sahiptir. Genel olarak:
- Federal tahmini vergi gereksinimi, bir vergi yılı için Federal gelir vergisine en az 1.000 ABD doları borç vermeyi umduğunuzda uygulanır.
- Tahmini ödemeler bireyler tarafından yapıldığından, sadece ticari sorumluluğunuz değil, büyük resme de bakmalısınız. Örneğin, eşiniz çalışıyorsa ve maaşından kesilen yeterli vergi varsa, tahmini vergi borcunuz olmayabilir. Aynı zamanda, eğer çalışıyorsanız ve kendi maaşınızdan kesilen yeterli vergi varsa, aynı şey geçerli. İşvereninizden veya eşinizin işvereninden, tahmini ödemeleri yapmaktan kaçınmak için yeterince stopaj yapılmasını talep edebilirsiniz. İşveren için yeni bir W4 Formu (PDF) doldurmanız yeterli.
- Ayrıca, önceki vergi yılı nedeniyle bir geri ödeme aldıysanız, bunu gelecek yıla uygulamayı seçebilirsiniz.
Vergi İpucu: Vergilerinizi hazırlamanıza yardımcı olması için bir EBM kullanın. EBM’nin her yıl tutarları olan tahmini bir vergi ödeme planı oluşturmasını sağlayın. Bunu, bir sonraki yıla ait vergilerinizi verdiğiniz sırada, gelecek vergi yılı için yapın. Ardından, geliriniz veya kesintileriniz önemli ölçüde değişmedikçe, ödeme planını aynen izleyin.
Kaçınılması Gereken Mitler ve Hatalar
Üç ayda bir veya yıl sonu vergi yükümlülüğünüzü hesaplarken, işletmenizin tüm finansal görüntüsünü göz önünde bulundurduğunuzdan emin olun.
Hanley şöyle açıklıyor: “Çok az sayıda küçük işletme sahibi efsaneye kapıldı,” 31 Aralık’taki işletme bankası hesap bakiyem ne olursa olsun vergi ödemek zorunda kalacağım ”dedi. hızlı nakit akışı hesaplaması yaparken faydalı rakam, bir işletmenin karlılığını belirlerken ÇOK yanıltıcı olma eğilimindedir. Borç ödeme, borç alma, kredi kartı bakiyeleri taşıma, kişisel harcamaları ödeme, hissedar kredilerini geri ödeme, mal sahiplerine kar dağıtma vb. Gibi kalemlerin hepsi yıl sonunda bankada ne kadar para bulunduğunu ancak işletme karı üzerinde hiçbir etkisi yoktur. ”
Vergi İpucu: Tahmini üç aylık vergi tutarlarını hesaplarken, kar - yani başka bir deyişle gelir eksi harcamalarına dayanarak hesapladığınızdan emin olun.
Tahmini Vergi Ödemesi Yapamazsam Ne Olur?
Tahmini vergi ödemelerinde (veya stopaj gibi diğer vergi kaynaklarında) yeterince ödeme yapmadıysanız, bir ceza ödemek zorundasınız. Cari yıla ait verginin en az% 90'ını veya önceki yıla ait borcunuzun% 100'ünü (hangisi daha küçükse) ödediğiniz sürece cezadan kaçınabilirsiniz.
Çiftçilere ve balıkçılar için de özel kurallar geçerlidir. Ayrıca, ödemenin başarısız olması doğal bir felaketten kaynaklanıyorsa, IRS'den pas alabilirsiniz.
Vergi İpucu: Herhangi bir vergi kuralı gibi, cezaların da çeşitli istisnaları vardır. Daha fazla bilgi için Form 1040-ES'deki IRS talimatlarına bakınız. Yayın 505 (Vergi Stopajı ve Tahmini Vergi), ayrıca daha fazla bilgiye sahiptir.
Tahmini Vergileri Nasıl Dosyalarım?
IRS ve çoğu ülke, kağıt dosyalamaya ek olarak, tahmini vergilerin elektronik ödemelerine de izin verir.
Elektronik olarak dosya yazabiliyorsanız, Hanley, bunun iyi bir seçim olduğunu çünkü daha iyi bir ödeme belgesine sahip olduğunuzu söylüyor. “Online ödeme onayı, postanenin sağlayabileceği herhangi bir posta veya teslimat kanıtından her zaman daha somuttur.”
Federal vergilerinizin elektronik ödemelerini Elektronik Federal Vergi Ödeme Sistemi ile yapabilirsiniz.
Vergi İpucu: Çoğu durumda, elektronik dosyalama ayrıca gelecekteki ödemeleri planlayabilmenizi sağlar. Tahmini dört ödemenin tümünü bir kerede elektronik olarak zamanlayarak, yıl boyunca takvim hatırlatıcılarını hatırlama veya ayarlama ihtiyacından kaçının.
Devlet Düzeyindeki Tahmini Vergiler Hakkında Ne?
Eyaletinizde gelir vergisi varsa, büyük olasılıkla eyalet gelir verginize de tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekmektedir.
Dokuz eyalette ücret gelirinden kişisel gelir vergisi yoktur. Gelir vergisi olmayan eyaletler şunlardır: Alaska, Florida, Nevada, Güney Dakota, Teksas, Washington ve Wyoming. New Hampshire ve Tennessee, ücret gelirlerini vergilendirmiyor, vergi faizini ve temettü gelirini yapıyor. Ancak, diğer ticari vergi beyannamesi gerekliliklerini kontrol ettiğinizden emin olun.
Vergi İpucu: Eyaletinizin tahmini gelir vergisi ödemelerinin gerekli olduğu bir ülke olup olmadığını öğrenmek için başvurabileceğiniz bir eyalet vergi dairelerinin listesini bulmak için buraya gidin. Ayrıca her eyalet için başka bilgiler ve uygun formlar veya elektronik dosyalama bağlantıları da bulabilirsiniz.
Sonuç
Eyalet ve federal düzeyde tahmini vergi ödemeleri için sorumluluklarınızı bilerek sıcak sudan uzak durun. Kurallar ve gereklilikleri bilmek kadar önemli, kendinizi organize etmelisiniz, böylece yanlışlıkla unutmaz ve yanlışlıkla kaymazsınız.
Tahmini vergi ödemeleri yapma hakkında daha fazla bilgi için, küçük işletmeler için tahmini vergiler hakkındaki IRS web sayfasına bakın.
Not: Bu makalede verilen bilgiler genel bir arka plan bilgisidir ve vergi danışmanlığı değildir. Her zaman mevcut IRS malzemelerini ve kendi vergi danışmanınızla görüşün.
Vergi , Takvim , LLC , Hesap makinesi , Hata , Bilgisayar ve Shutterstock ile Devlet Harita Fotoğrafları
6 Yorumlar ▼
