Adli denetim veya adli muhasebe, dolandırıcılık veya yasal ihtilaflarla bağlantılı faaliyetleri belirlemek için bireylerin ve şirketlerin finansal işlemlerini inceleme sürecidir. Dolandırıcılık ve yasal anlaşmazlıklar, vergi beyannameleri, sigorta talepleri, iflas davaları, ticari kazanımlar, kişisel yaralanma talepleri veya boşanma davaları dahil olmak üzere çeşitli şekillerde ortaya çıkabilir. Bir adli denetimde yolsuzluğun göstergesi olan düzensizlikleri ortaya çıkarmak karmaşık bir süreç olabilir. Önemli denetim kontrol noktalarının altını çizen adli denetim denetim listesi, soruşturmaları yolunda tutmak için bir araçtır.
$config[code] not foundDenetim Hazırlığı
Adli muhasebeciler finansal izini ister kişisel ister işletme finansmanına götürsün diye takip ederler. Dolandırıcılık soruşturmasından kaynaklanan yasal işlemlerde denetim sürecinin özellikleri sorgulanabilir. Sonuç olarak, adli denetim denetim listesi, denetim ve mahkeme salonu soruşturmaları için hazırlanırken çok önemlidir. Mümkün olan en iyi denetimin gerçekleştirilmesi için, bir kontrol listesi denetim hedefinin, soruşturma altındaki dolandırıcılık türünün, şüpheli katılımcıların ve finansal sonuçların doğrulanmasını istemek zorundadır. Kanıt toplama yöntemleri aynı zamanda bir adli denetim kontrol listesi için de önemli satır öğeleridir.
Personel kayıtları
Şüpheli bir suçlunun kişisel geçmişi, sahtekarlığın göstergesi olabilecek modelleri ortaya çıkarabilir. Örneğin, şüphelinin bir dava geçmişi veya geçmiş iflas başvurusu olabilir. Bu faaliyetler soruşturma için adli denetim kontrol listesinde bulunmalıdır. Diğer kontrol listesi öğeleri takma ad tanımlamaları, ceza tarihi ya da tutuklama kayıtları, vergi borçları ve ücret hacizini içerir. Arka plan kontrolleri, bir kişinin İnternet arama geçmişi, çalışma geçmişi ve eğitim doğrulamasını da içerebilir. Bu maddeler tek başlarına dolandırıcılığı onaylamaz, ancak finansal kanıtlarla eşleştirildiğinde düzensizlikler görülebilir.
Günün Videosu
Size Sapling tarafından getirildi Size Sapling tarafından getirildiFinansal soruşturma
Bir adli denetim başlatıldığında, adli bir muhasebeci titizlikle bilgi toplar ve dolandırıcılığın meydana gelip gelmediğini, ne zaman ve nasıl gerçekleştiğini ve finansal tutarı belirlemek için bilgileri inceler. Soruşturmalar değişmekle birlikte, bir adli denetim kontrol listesindeki satır öğeleri denetçilerden, kredi raporları, emlak işlemleri, hisse senetleri, yurtiçi ve yurtdışı banka hesapları, emeklilik planları ve sigorta işlemleri dahil olmak üzere çok sayıda ilgili mali kaydı kontrol etmelerini sağlamalıdır. Finansal kanıtlar, gizli varlıkları veya gelirle tutarsız bir yaşam tarzını ortaya çıkarabilir.
Denetim raporu
Adli denetim, ayrıntılı bir raporla tamamlanır. Adli denetim raporu, hileli faaliyetlerin bulunup bulunmadığına bakılmaksızın, sonuçları destekleyen kanıtların tanımını içeren bulguları listeler. Soruşturmanın kapsamına bağlı olarak, adli denetim raporunun hazırlanmasına yönelik kontrol listesi maddeleri delil toplamak için kullanılan prosedürleri, dolandırıcılık ve suçluları belirlemek ve belirlemek için kullanılan denetim tekniklerini ve toplanan fiziksel kanıtların bir envanterini içerir. Raporda ayrıca benzer sahtekarlıkların tekrarlanmasını önlemek için eylemler önerilebilir.
