İşletmeniz için iyi bir iş mantığı yaratabileceğiniz belirli maliyetler vardır. Maalesef, vergi kanunu, hepsini geri yazma olarak görmüyor. İşte, işletmenizle ilgili ya da ilişkili olabileceğiniz harcamaların bir listesidir, ancak 2017 vergi beyannamenizden bunları (tamamen ya da kısmen) düşemezsiniz. Bu makale özellikle 2017/2018 vergi sezonu için güncellendi.
Kesintisiz İşletme Giderleri
- Ek Medicare vergileri. Serbest meslek veya işçi ücretlerinden (geliriniz yeterince yüksekse) net kazanç üzerinden ödenen% 0.9 ek Medicare vergisi ve (geliriniz yeterince yüksekse) yatırımlardan elde edilen gelir üzerinden ödenen% 3.8 net yatırım geliri vergisi günden güne), eğer geliriniz yeterince yüksekse, indirgenemez kişisel vergilerdir.
- İş kıyafetleri İş dünyasında çalışan birçok kişi başarı için giyinmek isterken, hükümet bir kesinti yapılmasına izin vererek maliyetin düşürülmesine yardımcı olmuyor. Sadece sokak kullanımı için uygun olmayan giysiler (örneğin, üniformalar, kasklar, vb.) Çıkarılabilir.
- İşe gidip gelmek. İşletmenize ve evinize tekrar gelmenin ne kadar uzun veya zor olduğu veya ne tür bir taşıma yöntemi kullandığınız farketmeksizin, maliyetten tasarruf edemezsiniz.
- Bir ülke kulübüne aittir. Golf ya da tenis, müşterilerle ve müşterilerle tanışmak ve iletişim kurmak için harika bir yol olsa da, ücretler düşürülemez. Aynısı sosyal kulüpler ve fitness merkezleri için de geçerlidir. Ancak kulübünüzde bir iş yemeği yemeniz durumunda, öğünün maliyetinin yarısı düşülebilir.
- Keşif masrafları. İş fırsatlarını araştırmak için harcayacağınız para düşülmez. Bir işe gerçekten başladığınızda, başlangıç maliyeti olarak kabul edilen giderler ilk yıl içinde belirli limitler dahilinde düşülebilir.
- Cezalar ve cezalar. Hükümetin uyguladığı para cezaları ve cezalar, miktarına bakılmaksızın, genellikle indirgenemez.
- İş ortaklarına, müşterilere, satıcılara vb. Hediyeler Kesinti, belirli durumlarda daha pahalı bir hediye vermenin iyi bir iş anlayışı olmasına rağmen 25 ABD doları olarak sınırlandırılmıştır.
- Yemeklerin yarısı ve eğlence masrafları. Çoğu durumda yalnızca% 50 indirim yapılır. Tam maliyet için bir indirim yapılmasına izin verildiğinde, şirket pikniği veya mola odası atıştırmalıkları gibi bazı istisnalar vardır.
- Kurum dışı mükellefler için vergi ödemelerinde faiz. Vergi mükelleflerine faiz ödeyen tek mülk sahipleri ve doğrudan geçiş yapan kuruluşların sahipleri bunları düşemez. Faiz, işletme geliri ile ilgili olsa bile kişisel çıkar olarak görülür.
- Mülkiyet almak için yasal ücretler. Bu ücretler mülkün maliyetine eklenir. Ücretlerin bir kısmı (arsaya değil binanın maliyetine tahsis edilen kısım) amortisman yoluyla geri kazanılabilir.
İleriye bakmak
2018'den başlayarak, indirgenemez işletme giderleri listesi Vergi Kesintileri ve İş Yasası'ndaki değişiklikler nedeniyle daha da uzuyor. 2017'de bu kalemleri çıkarabilecek olsanız da, ileriye dönük olarak yapamazsınız:
- Önceki üç yıl için yıllık ortalama brüt geliriniz 25 milyon doları aşarsa, borçlanmadaki faiz giderlerinizin bir kısmı
- Eğlence masrafları (örneğin müşteriyi spor veya tiyatro etkinliğine götürmek)
- Çalışanların işe gidiş geliş ücretlerinin geri ödemeleri (örneğin, ücretsiz otopark; aylık geçiş ücretleri)
- Çalışanların taşınma giderlerinin geri ödemeleri
- Yerli üretim faaliyetlerinde kesinti
- Net işletme zararı taşımaları. Sadece taşıtlara izin verilir ve vergilendirilebilir gelirin sadece% 80'ini dengelemek için kullanılabilirler.
- Kurum dışı vergi mükellefleri için aşırı iş kaybı. Aşırı iş zararları net işletme zararı devri olarak değerlendirilir.
İndirgenemez Ticari Giderlerin Etkisi
Kitap ve kayıtlarınızdaki net tutar olan “kitap geliriniz”, vergi raporlama amacıyla kullanılan vergilendirilebilir gelirinizle eşleşmeyebilir. Başka bir deyişle, bir finansal açıdan net karınız, vergi beyannamenizdeki net kar ile aynı olmayabilir.
Tutarsızlık, C şirketleri için Form 1120, S şirketleri için Form 1120S ve ortaklıklar için Form 1065'teki M-1 Çizelgesi üzerinde uzlaştırılmıştır. Toplam brüt makbuzların 250.000 ABD Dolarının altında olması durumunda, 1120S veya 1065 için M-1'i tamamlamanız gerekmez. ve yıl sonundaki toplam varlıklar 250.000 ABD Dolarından (bir S şirketi için) veya bir ortaklık için 1 milyon ABD Dolarından düşüktür. Ancak, bunu yapmak için hala iyi bir fikir, çünkü bir IRS denetçisinin aklında olabilecek soruları cevaplayabiliyor. Büyük varlıklar - 50 milyon dolar veya daha fazla varlığa sahip olanlar - şart Bunun için M-3 Programını kullanın. 10 milyon ila 50 milyon dolar arasında olanlar, M-3 Programı yerine Schedule M-1'i kullanabilirler.
Brüt makbuzların veya varlıkların miktarına bakılmaksızın, 1040 sayılı C Formunu doldurmakla yükümlü olan tek mal sahipleri ve bağımsız müteahhitler, herhangi bir uzlaşma yapmak zorunda değildir. Ancak mali beyanlarının vergi beyannameleriyle aynı olmadıklarını kabul etmeleri gerekir.
Sonuç
Tahmini vergi ödemelerinizdeki 2018’deki değişiklikleri dikkate almayı unutmayın. Kesintilerinizi optimize etmek ve indirgenemez kalemlerin vergi ve mali tablolarınızı nasıl etkilediğini anlamak için bir EBM veya başka bir vergi danışmanıyla birlikte çalışın.
Shutterstock Üzerinden Giderleri Fotoğrafı
1
