İşveren sponsorluğundaki tüm emeklilik planları İç Gelir Servisi tarafından yakından izlenir ve uygunluğun korunması için belirli kriterleri karşılaması gerekir. Bu nedenle, IRS 401 (k) gibi planlar için titiz bir kayıt tutma gerektirir. Bu katı kurallara uymamak, programın vergi erteleme statüsünü kaybetmesine neden olabilir. Kayıt sahibi, planın yönetimi ve yönetimi ile ilgili bazı hususlar üzerinde doğrudan kontrol sahibi olacağından, katılımcıların korunmasını ve planın uygunluk standartlarını korumasını sağlamak için bir güven görevi üstlenir.
$config[code] not foundÇalışanlara Bilgi Verme
Her 401 (k) planın, yönetimin özelliklerini, faydalarını ve özelliklerini anlatan yazılı bir planı olmalıdır. Kayıt sorumlusu, bu planın bir kopyasını mevcut tüm yatırım seçenekleri de dahil olmak üzere her çalışana sunmalıdır. Özel vergi tavsiyesi vermeden, her bir çalışan, vergiden muaf katkılar ve işveren eşleştirme seçeneği dahil olmak üzere 401 (k) aracılığıyla elde edilen vergi tasarrufu avantajlarından haberdar edilmelidir. Her çalışan aynı zamanda katılım kurallarını ve görevlendirme takvimlerini tam olarak anlamalıdır.
Giderleri İzleme
Kayıt sahiplerinin, planın harcamaları üzerindeki sıkı kontrolleri izlemek ve sürdürmek için bir güven görevi vardır. Bu sadece kurum içi harcamaların kontrol edilmesini sağlamak anlamına gelmez, aynı zamanda planın katılımcılar için en uygun maliyetli yatırım seçeneklerini araştıracağı anlamına gelir. Tussey - ABB Inc. davasında görüldüğü gibi, bu faktörler uygun şekilde ele alınmadığında, mahkeme katılımcılara ilgili güvencelerin ihmalini karşılaması için tazminat verecek.
Günün Videosu
Size Sapling tarafından getirildi Size Sapling tarafından getirildiayrımcılık yapmama
Bir 401 (k) ile sunulan vergi tasarruf yararlarını korumak için, plan ayrımcılık yasağı kriterlerini karşılamalıdır. Pozisyonundan bağımsız olarak tüm çalışanlara sunulmalıdır. Her plan, alt düzey çalışanların katılım oranının yönetici seviyelerinin katılım oranına uygun olup olmadığını belirlemek için yıllık bir testten geçmelidir. Bu rakamlar büyük ölçüde farklı olursa, plan ayrımcı sayılabilir. Kayıt sahibinin bu yönetmeliğe uyumu sağlamak için katılımı izlemesi gerekir.
Limit Sorumluluğu
İşverenler ve kayıt sahipleri bu tür programları bir şirkette yürütürken büyük bir sorumluluk üstlenirler. Bununla birlikte, borç riskini sınırlamanın yolları da vardır. Öncelikle, yatırım firması tarafından sağlanan tüm bilgilerin zamanında yapıldığından emin olun. İkincisi, şirketinizin haksız bir şekilde ücret alınmamasını sağlamak için yatırım seçeneklerini ve ücretlendirme yapılarını benzer kuruluşlarla dikkatlice değerlendirin. Son olarak, her yatırımın olumlu bir getiri yaratmayacağını anlayın. Yatırımın sağlam olduğu ve portföyü çeşitlendirmek için yapıldığı sürece, piyasadaki dalgalanmalardan sorumlu tutulamaz.
